+13% szocho adó a befektetésekre
Böröcz Zoltán
A tegnapi magyar közlönyben jelent meg a következő:
A mostani 15 százalékos kamatadó mellett még egy 13 százalékos szociális hozzájárulást (szocho) is fizetni kell a megtakarításokból származó jövedelem után.
Az emelés azt jelenti, hogy csaknem a duplájára nő a megtakarításokra kiszabott adó mértéke. A Magyar Közlönyben megjelent rendelkezés mindenféle kamatból származó jövedelemre kiterjed.
Lényege:
A 205/2023. (V. 31.) kormányrendelet alapján a természetes személyeket szociális hozzájárulási adó fizetési kötelezettség terheli az szja-törvény szerinti kamatjövedelem (ide értendő az árfolyamnyereség is) után, az ingatlanalap befektetési jegyéből származó kamatjövedelem kivételével.
A hitelintézeti betétek, fizetési számlák követelésegyenlegének kamatjövedelme esetében a szocho a rendelet hatálybalépését követő időszakra járó kamatra, lekötött betét esetében a 2023. június 30. napja után lekötött betét kamatára vonatkozik.
- A nyilvánosan forgalomba hozott kötvények, befektetési jegyek hozama esetében a rendelet hatálybalépésétől megszerzett értékpapír kamatára, hozamára vonatkozik;
- A nyereménybetétre kisorsolt tárgynyeremény, értékpapír esetén a magánszemélyt teljes egészében a rendelet hatálybalépését követő időszak kamatjövedelmeként megillető vagyoni értékre vonatkozik;
- A megtakarítási célú életbiztosításoknál a rendelet hatálybalépésétől kötött biztosítási szerződés biztosítói teljesítésére vonatkozik.
- foglalkoztatói nyugdíjszolgáltató intézmény tagját az ott említett jövedelemnek a teljesített feltételes jogszerzési időtartamnak az e rendelet hatálybalépését követő időszakkal arányos részére.
Az adó megfizetése alól tehát csak az ingatlanalapok befektetési jegyei és az állampapírok mentesülnek.
A lépés célja részben az állami bevételek növelése, részben pedig az lehet, hogy az állampapírokba való befektetésre ösztönözzék a lakosságot.
Melyek a továbbra is adómentes megtakarítások és befektetések?
- A NYESZ-en (Nyugdíj Előtakarékossági Számla) lévő megtakarítást akkor lehet adómentesen felvenni, ha 10 év eltelt a számlanyitás óta és nyugdíjba vonult a megtakarító. A megtakarító rokkantsága esetén 3 év után is felvehető adómentesen a megtakarítás.
- Az ÖNYP (Önkéntes Nyugdíj Pénztár) esetében a hozam 10 év után adómentessé válik és onnantól 3 évente felvehető. A tőke továbbra is adóköteles a 21. évig, addig folyamatosan csökken az adóköteles rész.
- A nyugdíjbiztosítás a 10. évtől válik teljesen adómentessé és ehhez nem feltétel a nyugdíjkorhatár elérése (ám ekkor vissza kell fizetni az adójóváírásokat 20 százalékos büntetőkamattal). Részleges adómentességet lehet elérni a hatodik évtől, ahogy a rendszeres díjas életbiztosításoknál.
- A rendszeres díjas életbiztosítás a 10. évtől válik teljesen adómentessé. 6 év után és 10 év előtt az adó felét – tehát 7,5 százalék szja-t és 6,5 százalék szochót – kell csak megfizetni.
- Az egyszeri díjas biztosítások az ötödik évtől adómentesek. 3 év után és 5 év előtt az adó 50%-át kell megfizetni.
- A TBSZ-en (Tartós Befektetési Számla) tartott megtakarítás 5 év után adómentesen felvehető.
Ha átalányadózó voltál 2022-ben akár csak egy napra is, akkor a bevallási tervezetet semmiképpen se fogadd el, mert az SZJA bevallásnak tartalmaznia kell az átalányadós adatokat is, aminek a kitöltéséhez a könyvelődtől kérj segítséget.
Akár ezzel a témával kapcsolatban, akár más témákkal kapcsolatban szeretettel várunk irodánkban konzultációra, hívj vagy írj nekünk a lenti űrlap segítségével!

![Image 4 [Vectorized]](https://profit-ado.webbers.hu/wp-content/uploads/2026/04/image-4-Vectorized-5.avif)
![Image 4 [Vectorized]](https://profit-ado.webbers.hu/wp-content/uploads/2026/04/image-4-Vectorized-4.avif)
![Image 4 [Vectorized]](https://profit-ado.webbers.hu/wp-content/uploads/2026/04/image-4-Vectorized-3.avif)
![Image 4 [Vectorized]](https://profit-ado.webbers.hu/wp-content/uploads/2026/04/image-4-Vectorized-2.avif)
![Image 4 [Vectorized]](https://profit-ado.webbers.hu/wp-content/uploads/2026/04/image-4-Vectorized.avif)


