SZJA-bevallás 2026:

15 buktató, ami pénzbe kerülhet

kriptóügyletek, ETF-ek, részvények, …

Böröcz Zoltán

A NAV tervezete sok magánszemélynél jó kiindulópont az SZJA bevallásodnál.  Egyszerű bérjövedelem esetén gyakran elegendő, összetettebb helyzetekben viszont külön szakértői ellenőrzést igényelhet. A Profit-Adó 2006 Könyvelő Iroda elsősorban a komplexebb SZJA kérdésekben nyújt szakmai segítséget.

A NAV 2026. március 15-től elkészíti és megmutatja az adóbevallási tervezetet az eSZJA felületen. A tervezet sok adatot tartalmaz, de nem lát mindent.

Ha volt lakáskiadásod, ingatlaneladásod, befektetésed, kriptód, vagy utólag érvényesítenél kedvezményt, akkor ezeket neked kell beírni a bevallásba!

TIPP

Ha 2025-ben csak munkabérből származó jövedelmed volt, a NAV tervezete sok esetben megfelelő kiindulópont lehet. Ha viszont ingatlant értékesítettél, külföldi jövedelmed volt, befektetésből szereztél bevételt, kriptoügyleteid voltak, személyi kedvezményre vagy jogosult, vagy családi adókedvezményt érvényesítesz, már érdemes könyvelőhöz fordulni.

A legfontosabb határidők 2026-ban

• március 15. Ettől a naptól elérhető a bevallási tervezet az eSZJA felületen.
• március 16. Eddig kérheted a tervezet postázását, ha papíron intéznéd.
• április 30. Eddig postázza a NAV az igényelt papíralapú tervezeteket.
• május 20. Bevallási és befizetési határidő. Eddig lehet az 1+1 százalékról is nyilatkozni.

Mi van, ha nem fogadod el a tervezetet?

Ha nem fogadod el, akkor javíthatod és kiegészítheted. Ezt az eSZJA felületen pár perc alatt megteheted.

Ha nem csinálsz semmit, akkor a tervezet a határidő után bevallássá válhat. Ha a NAV nem ismeri az összes jövedelmedet, vagy kedvezményt utólag akarsz érvényesíteni, akkor inkább ellenőrizd, és véglegesítsd tudatosan.

15 buktató, amit átnézés nélkül nem szabad jóváhagyni

1. buktató: Nem nyitod meg az eSZJA-tervezetet

A tervezet 2026. március 15-től elérhető az eSZJA-ban. Pár perc alatt átfutod.

A NAV sok adatot kitölt helyetted, de a hiányzó jövedelmeket és a kedvezményeket neked kell rendbe tenni.

2. buktató: Van visszajáró adó, de nem adsz meg kiutalási adatot

Ha a bevallásod visszaigénylést mutat, akkor ellenőrizd, hogy megadtad-e a bankszámlaszámot, vagy postai kiutalást kértél-e.

Ha ez hiányzik, a pénz nem fog automatikusan megérkezni.

3. buktató: Olyan jövedelmed volt, ami nincs benne a tervezetben

Tipikus példa a lakáskiadás, az ingatlaneladás, a külföldi jövedelem, a kripto, vagy egyes befektetési ügyletek.

Ha ezek kimaradnak, a tervezet jóváhagyása után is marad teendő. Inkább pótold a hiányzó részt.

4. buktató: Lakáskiadásnál automatikusan a 10 százalék költséghányadot választod

A 10 százalék költséghányad a legegyszerűbb, mert nem kell számlát gyűjteni. Sok esetben ez jó választás.

Viszont a tételes költségelszámolás kedvezőbb lehet, ha van értékcsökkenésed, felújítási költséged, közvetítői díjad, vagy magas rezsid.

Számítási példa

Ha a bérleti díj 3 000 000 Ft évente, akkor 10 százalék költséghányaddal 2 700 000 Ft lesz az adóalap. Ennek 15 százaléka 405 000 Ft SZJA.

Ha tételesen igazolt költségként 1 200 000 Ft-ot el tudsz számolni, akkor 1 800 000 Ft lesz az adóalap. Ennek 15 százaléka 270 000 Ft SZJA.

5. buktató: Lakáskiadásnál rosszul kezeled a rezsit és a közös költséget

Nem mindegy, hogy a rezsit te fizeted, vagy a bérlő fizeti, és az sem, hogy a bérleti díjnak része-e a rezsi.

Ha a bérlő fizet közvetlenül a szolgáltatónak, az nem a te bevételed. Ha te szeded be, akkor viszont bevétel is lehet, és költség is. Legyen erről tiszta megállapodás és nyoma.

6. buktató: Ingatlaneladásnál nem számolsz az időmúlással

Az ingatlaneladás adózása az eltelt évek számától függ. Minél régebben szerezted, annál kisebb lehet az adóalap.

Ha a szerzés óta eltelt 5 év, akkor az ingatlaneladásból származó jövedelem után nem kell SZJA-t fizetni.

7. buktató: Ingatlaneladásnál nem számolsz a levonható költségekkel

A szerzési érték, az ügyvédi díj, az illeték, a közvetítői díj, és egyes felújítási költségek csökkenthetik az adóalapot.

Ha nincs számla, igazolás, akkor ezeket nem tudod érvényesíteni.

8. buktató: Családi kedvezménynél elnézed a 2025.07.01-től élő emelést

2025-ben év közben emelkedett a családi kedvezmény. Ha év közben nem érvényesítetted teljesen, a bevallásban még rendezheted.

Itt könnyű hibázni, főleg ha év közben munkahelyet váltottál, vagy megosztottátok egymás között a kedvezményt.

TIPP

A családi kedvezmény összege 2025. június 30-ig eltartottanként 66 670 Ft, 133 330 Ft, illetve 220 000 Ft volt. 2025. július 1-től ez 100 000 Ft, 200 000 Ft, illetve 330 000 Ft. Ez adóban 15 000 Ft, 30 000 Ft, illetve 49 500 Ft havonta eltartottanként.

9. buktató: 25 év alattiként, vagy 30 év alatti anyaként rossz kedvezményt érvényesítesz

A 25 év alatti fiatalok kedvezménye 2025-ben havi 656 785 Ft jövedelemig jár. Ez legfeljebb havi 98 518 Ft adóelőny.

A 30 év alatti anyák kedvezménye és a 25 év alatti kedvezmény egyszerre nem érvényesíthető. Figyeld, melyik hónapban melyik jár, és hogy a munkáltató helyesen vette-e figyelembe.

10. buktató: Kimarad az első házasok kedvezménye

Ha jogosult vagy, akkor a kedvezmény havonta 33 335 Ft adóalapot jelent. Ez kb. 5 000 Ft plusz nettó havonta.

Ha megosztjátok a kedvezményt, nézd meg, hogy a megosztás aránya szerepel-e a tervezetben.

11. buktató: Kimarad a személyi kedvezmény

Bizonyos betegségek, rokkantsági ellátás, fogyatékossági támogatás esetén személyi kedvezmény járhat.

2025-ben ez havi 96 900 Ft adóalap-kedvezmény. Ez havi 14 535 Ft adómegtakarítás.

A jogosultságot orvosi igazolással vagy határozattal támasztod alá.

12. buktató: Nem kéred az adójóváírásokat, amik járnának

Ilyen lehet az önkéntes pénztári befizetés, a nyugdíjbiztosítás, a NYESZ, vagy egyes egészségpénztári befizetések után járó adójóváírás.

A szolgáltatók, pénztárak adóigazolást adnak. Ezt érdemes előkeresni, mert a tervezet nem mindig tartalmazza hibátlanul.

13. buktató: Befektetésnél nem nézed meg, hogy ETÜ vagy nem ETÜ

Sokan azt hiszik, hogy ezek az ügyletek „láthatatlanok”, pedig nem azok.

A NAV a befektetési szolgáltatóktól és nemzetközi adatszolgáltatásból is kap információt. Részvényeknél és egyes értékpapíroknál nem mindegy, milyen ügyletből származik a nyereséged.

Az ETÜ-s nyereséget a szolgáltató éves igazolása alapján vallod be. A nem ETÜ ügyletek máshová kerülhetnek a bevallásban, és a közteher is eltérhet.

TIPP

ETÜ esetén a nyereséget és a veszteséget a szolgáltató igazolása alapján, ellenőrzött szabályok szerint számolod el. A jövedelmet 15 százalék SZJA terheli, szochót nem fizetsz. Nem ETÜ ügyleteknél a jövedelem más sorokra kerülhet, és szocho is megjelenhet. (ETÜ = ellenőrzött tőkepiaci ügylet.)

14. buktató: Szocho is felmerül, te meg csak az SZJA-t nézed

Osztaléknál, kamatjövedelemnél, árfolyamnyereségnél és bizonyos tartós befektetésből származó hozamoknál szocho is megjelenhet.

Ha többféle ilyen jövedelmed volt, nézd meg a tervezetben a szocho sorokat is.

TIPP

Szocho ezeknél jöhet elő: osztalék, árfolyamnyereség, kamatjövedelem, tartós befektetésből származó hozam. A kamatjövedelmeknél külön figyelj, mert a szocho felső határa nem vonatkozik rá.

15. buktató: Kriptónál nincs nyilvántartásod

A kriptó ügyleteknél a NAV nem fog mindent helyetted összeszedni. Neked kell látni a vételi és eladási értékeket, és a költségeket.

Ha tőzsdén kereskedsz, tölts le éves kimutatást. Ha több felületen mozogsz, legyen egy saját táblázatod. Ez rengeteg utólagos vitát spórol.

Mit csinálj, hogy május 20-a előtt rendben legyél?

• Lépj be az eSZJA felületre, és nézd meg a tervezetet.
• Nézd át a 15 buktatót fentről lefelé, és pipáld ki, ami érint.
• Ha bárhol bizonytalan vagy, kérj igazolást, például pénztártól, banktól, brókertől, munkáltatótól.
• Ne hagyd az utolsó hétre. A hiányzó adatok beszerzése időbe telik!

A PROFIT-ADÓ 2006 Könyvelő Irodánál abban segítünk, hogy a te bevallásod pontos legyen, és egy jogos kedvezményed se maradjon ki a bevallásból.

Ha szeretnéd, átnézzük a tervezetedet, és segítünk a kiegészítésben.

Kattints és kérj egyeztetést

Akár ezzel a témával kapcsolatban, akár más témákkal kapcsolatban szeretettel várunk irodánkban konzultációra, hívj vagy írj nekünk a lenti űrlap segítségével!

Mit mond rólunk 3 kedves ügyfelünk, miután mi lettünk a könyvelőjük?

Kikérdeztük őket részletesen, fogadjátok szeretettel a rövid videót:

https://youtu.be/gqHIldcRk1g?si=IA3Brzv91u3JPy5y