Kérdések, amiket Kft. tulajdonosként célszerű feltenned év végén a könyvelődnek

(kérdések könyvelőnek)

Böröcz Zoltán

Ha a cégedből tényleg a lehető legtöbbet szeretnéd kihozni, akkor képletesen szólva nemcsak az „üzletben, hanem az üzleten” is dolgoznod kell időről időre. Ebben pedig nagy segítséget jelentenek a külső tanácsadók és stratégiai partnerek, mint például a könyvelő.

Mivel nyakunkon az év vége, ebben összeszedtük azokat a kérdéseket, amiket Kft. tulajdonosként ezidőtájt erősen javasolt lesz feltenned a könyvelődnek. Mégpedig abból a célból, hogy kiaknázhasd a céges működés optimalizálásában rejlő potenciál.

Mikor ül le veled konzultálni néhány óra erejéig?

Legyünk őszinték, év közben nem sok alkalom kínálkozik egy-egy stratégiai megbeszélésre közted és a könyvelőd között. Minden bizonnyal az üzletmenetre koncentrálsz és ezerrel hajtod a profitot, ami teljesen rendjén is van.

November-december tájékán viszont erősen javasolt lesz egyeztetned vele egy időpontot, amikor ő (online vagy offline) csakis a vállalkozásod aktuális helyzetére és jövőbeli lehetőségeire koncentrál néhány óra erejéig. Nézzük meg, hogy milyen napirendi pontokkal készülj erre a megbeszélésre.

Hogy nézzen ki a Kft-n belüli pénztáregyenleg év végére?

A pénztáregyenleg év végi záróegyenlege kulcsfontosságú kérdés minden Kft. tulajdonosnak. Merthogy az optimálistól eltérő negatív vagy túlzottan magas pozitív pénztáregyenleg is okozhat későbbi kellemetlenségeket.

A negatív pénztáregyenlegre a könyvelés tagi kölcsönt alkalmazhat, ami gyakorta számít egy-egy adóellenőrzés elrendelését kiváltó okának. Hasonlóan ahhoz, amikor az indokolatlanul magas pénztárállomány szúr szemet a NAV munkatársainak, adóellenőrzést generálva ezáltal.

Mindezt proaktív módon el lehet kerülni akkor, ha időben egyeztetsz a könyveléssel. A pénztáregyenlegre vonatkozó javaslat, illetve kérdéskör tehát mindenképp szerepeljen majd azon kérdéseid között, amikkel év végéhez közeledve vegzálod majd a könyvelőd.

Mi legyen az alkalmazott eljárás a szóba jöhető elhatárolásokkal?

Ezt is erősen javasolt lesz átbeszélnetek, ugyanis a Kft-k életében az egyik legfontosabb, ugyanakkor talán legkomplexebb kérdéskörök egyikének számít az esztendő utolsó periódusában.

Az elhatárolások alatt az idén kifizetett, ugyanakkor részben vagy egészben csak a következő évben teljesített, továbbá a részben vagy egészben idén már teljesített, viszont kifizetés szempontjából a jövő évre csúszó ügyleteket értjük.

Miért fontos tisztázni a velük kapcsolatos eljárást? Mert ezek a tételek döntően fogják majd befolyásolni a társasági adóalapot. Úgyhogy amikor a könyvelőddel leültök majd egymás társaságában egy szakmai konzultáció erejéig, ezeket a tételeket indokolt lesz tüzetesen is átbeszélni.

Milyen adókedvezményekre, illetve visszatérítésekre nyílhat lehetőség?

Ennek a kérdésnek a megvitatása nem szól másról, mint a rendelkezésre álló lehetőségek kiaknázásáról. Számodra könnyen lehet, hogy egy örökkévalóságig tartana felkutatni minden kínálkozó opciót, a könyvelő viszont bizonyára jártasnak számít a területen.

Kft-t vezetve pedig rengeteg olyan évközben vagy év végén felmerülő költségnem akad, amelyek által kedvezményekkel, illetve jóváírásokkal élhetsz. Nem beszélve arról, hogy akár a társasági adó alap is csökkenthető optimális esetben.

Szóval, a könyvelővel folytatott év végi egyeztetés napirendi pontjai között ez a témakör is mindenképp szerepeljen.

Milyen törvényi, iparági vagy adózási változások érinthetik a céged?

Felelős cégvezetőként nem árt tisztában lenned a prognosztizálható változásokkal és szabálymódosításokkal. Egy felkészült könyvelő pedig egyenesen a kötelességének érzi, hogy rajta tartsa az ujját az előrelátható adózással és működéssel kapcsolatos fejleményeken.

Úgyhogy az esztendő lezárását megelőző periódus éppen aktuális ahhoz, hogy ezekről a tételekről is beszéljetek. Amikor tehát időpontot egyeztettek, akkor célszerű lesz előre jelezned, hogy ezt a témát is fel szeretnéd venni a napirendi pontok közé.

Így a könyvelődet, no meg a szakmai csapatát sem éri majd váratlan meglepetésként, ha a közösen folytatott megbeszélésen ezzel az igénnyel állsz elő.

Jövőre hogy fog kinézni a közös munka?

Végezetül erre is erősen javasolt lesz kitérni. Legyünk őszinték, a könyvelői szolgáltatás bizonyos értelemben egy bizalmi, partneri viszonyt jelent köztetek. Ennek értelmében mindkét fél érdeke tisztázni, miként tud az együttműködés a lehető leghatékonyabban működni.

Szóval, nyugodtan érdeklőd arról, hogy

• miként tudnátok optimalizálni a számlák és egyéb dokumentációk áramoltatását?
• akad-e fejlesztendő terület a köztetek folytatott kommunikációban?
• milyen fejlesztéseket tervez a könyvelőd annak érdekében, hogy még értékesebb szolgáltatást nyújthasson a számodra?
• no és persze az sem lesz mindegy, hogy az új évben tervez-e áremelést?

Összegzés

Erősen javasoljuk, hogy a cikk végére érve rögvest vedd is fel a kapcsolatot a könyvelőddel és kérj tőle időpontot. Ha sikerül vele átbeszélned a felsorolt témaköröket, akkor felkészültebben kanyarodhatsz a cégeddel az új esztendőre.

Hogyha viszont egy ideje már a könyvelő váltás gondolatával kacérkodsz, akkor ide és ide kattintva adunk néhány hasznos tippet, az alábbi elérhetőségeken pedig a közös munka lehetőségéről is tudunk egyeztetni.